С этого года налоговыми вычетами могут воспользоваться больше ярославцев

Справим новоселье, да еще денежки на ремонт в налоговой получим.

С нового года у пенсионеров новые права

- Я работающий пенсионер. В декабре 2011 года полностью заплатил за квартиру в строящемся доме. Документов, что я собственник, пока не имею. Сдача дома в эксплуатацию намечена на третий квартал 2012 года. Могу ли я получить вычет за 2011 год? Леонид Александрович Соловьев.

- По закону заявить вычет вы можете только тогда, когда у вас на руках будет акт приема-передачи вам квартиры. В вашем случае это должно произойти в 2012 году. Соответственно и вычет вы можете оформить с 2012 года.

- Что будет, если я уволюсь в этом году?

- В этом случае вы сможете получить вычет не только за 2012 год, но и еще за два предшествующих года - 2010 и 2011. Это право появилось у пенсионеров с 1 января 2012 года благодаря дополнительно введенной в Налоговый кодекс норме. У пенсионеров в случае отсутствия у них доходов, облагаемых по ставке 13%, остаток имущественного вычета может быть перенесен на предшествующие налоговые периоды, но не более трех. Для этого в налоговую инспекцию необходимо будет представить декларацию за 2012 год, а на остаток имущественного вычета декларации за 2011 и 2010 годы. Если после этого у вас все равно останется неисчерпанный остаток имущественного вычета, то получить его вы сможете только в том случае, если в будущем у вас появятся какие-либо доходы, облагаемые по ставке 13%.

Жанна Гридина.

- Я ушла на пенсию в 2010 году, а в 2011-м на сбережения купила квартиру. Можно ли вернуть налог за годы, когда я еще работала? Анна Игоревна Смирнова.

- К сожалению, в вашем случае вычет не может быть предоставлен, поскольку до выхода на пенсию вы имущественный налоговый вычет не получали и нет неиспользованного остатка вычета, который мог бы быть перенесен на предшествующие периоды. Если у вас появится источник дохода, облагаемый по ставке 13%, то вы сможете воспользоваться своим правом на получение имущественного налогового вычета.

Вычеты на детей в этом году увеличились

- Имею ли я право на налоговый вычет на третьего ребенка? У нас с женой трое детей - двое общих и один у жены от первого брака. Александр Викторович, поселок Кузнечиха.

- Если вы участвуете в содержании всех троих детей, вы имеете право на вычет в размере 3000 рублей на третьего ребенка. Для этого вам нужно будет обратиться в налоговые органы по месту жительства, предоставить туда справку 2-НДФЛ с работы, копии свидетельств о рождении детей, свидетельства о браке, а также заполнить декларацию и заявление на возврат налога, в котором указать расчетный счет, куда перечислить излишне удержанный налог.

Кстати, с 2012 года в Налоговый кодекс внесены изменения, в соответствии с которыми размер стандартного налогового вычета на первого и второго ребенка увеличился с 1 до 1,4 тысячи рублей. А на третьего и каждого последующего ребенка - по-прежнему остался равен 3 тысячам рублей. На эту сумму будет уменьшен размер зарплаты, облагаемый налогом на доходы физических лиц.

Например, у гражданина, имеющего троих детей, из зарплаты равной 10 тысячам рублей налогом в размере 13% не будет облагаться сумма 5800 (1400+1400+3000) рублей.

А вот стандартный вычет в размере 400 рублей, на который раньше имел право каждый работник, с этого года отменен.

Вычет можно получить даже с процентов по ипотеке

- В этом году я продал две приватизированные комнаты за 1,3 млн. рублей. Взял ипотеку и купил 3-комнатную квартиру. Должен ли я платить налог с проданной недвижимости и можно ли получить вычет?

- В этом году вы продали два объекта, соответственно по итогам года в 2013 году вы должны будете подать декларацию, в которой необходимо заявить доходы от продажи этого имущества. Одновременно вы сможете заявить имущественный вычет в связи с продажей комнат, он ограничивается 1 млн. рублей, а с оставшихся 300 тысяч рублей вы должны будете заплатить налог по ставке 13%.

Однако вы в 2012 году еще и приобрели новый объект и по нему можете заявить другой имущественный налоговый вычет - по расходам на приобретение жилья (на сумму в пределах 2 млн. рублей) и тем самым перекрыть налоговую базу - 300 тыс. рублей. В результате налог вам платить не придется. Вы работаете?

- Да, на заводе.

- В декларации вам нужно будет указать и доходы, полученные на заводе. С них удерживался налог в размере 13%. Так вот вам вернут еще и налог, удержанный работодателем.

- Можно ли получить вычет с уплаченных процентов по ипотеке?

- Да. Причем расходы по уплате процентов не входят в установленный законом предельный размер имущественного налогового вычета (2 млн. рублей), а плюсуются к ней. Ограничений по сумме процентов пока нет.

- Какие документы мне необходимо предоставить?

- Вместе с декларацией необходимо предоставить документы по покупке квартиры (договор купли-продажи, свидетельство о госрегистрации, передаточный акт и платежные документы), а также документы по уплате процентов по ипотечному кредиту и договор ипотеки.

- Я купил новостройку в 2008 году. Могу ли я сейчас получить налоговый вычет? Есть ли ограничения по времени его получения? Вячеслав Егоров.

- Если ранее вы не пользовались имущественным вычетом, то в вашем случае можно получить его сразу за три года. Для этого надо в этом году подать три декларации: за 2009, 2010 и 2011 годы, и вам вернут налог за этот период. А вот за 2008 год уже опоздали - налог вернуть вам не смогут. Остаток вычета перейдет у вас на 2012 и последующие годы. При этом каких-либо ограничений сроков подачи декларации на вычет нет.

- Мы купили квартиру. Договор купли-продажи был заключен в декабре прошлого года, а свидетельство о госрегистрации мы получили только в январе этого года. За какой год нам подавать декларацию и оформлять вычет? Вероника Громова.

- Право на вычет при покупке квартиры возникает только с момента регистрации права собственности на квартиру. То есть в вашем случае - с 2012 года. Именно за этот год вам надо подать декларацию и оформить вычет. Можно оформить получение имущественного вычета по приобретению жилья через работодателя сейчас, не дожидаясь окончания 2012 года.

- Полагается ли какой-либо вычет при продаже квартиры и земли, которые были получены по наследству в 2009 году, а сделка по продаже состоялась в январе 2012 года? Екатерина Матвеева.

- Если имущество находилось в собственности более 3 лет, то декларировать эти доходы не надо. Соответственно налоги с этих доходов платить не придется. Если недвижимость находилась в собственности менее 3 лет, то в этом случае декларацию подавать надо, но по окончании года, то есть в 2013 году. При этом можно будет заявить имущественный вычет на сумму в пределах 1 млн. рублей. Срок владения имуществом отсчитывается со дня смерти человека, от которого вы получили наследство.

- Можно ли получить вычет, приобретая жилье по социальным программам, например, "Молодая семья". Ведь часть стоимости квартиры мы оплачиваем из собственного кармана? Марина Виноградова.

- Вычет можно получить только с той части расходов, которую несете непосредственно вы. В вашей ситуации я советовала бы внимательно просчитать, насколько выгодно вам будет оформлять вычет именно сейчас. Ведь имущественный вычет повторно не предоставляется. И если в будущем предполагается покупка более дорогого жилья, то, возможно, лучше будет использовать это право не сейчас, а потом.

При обучении за границей вычет полагается, а при лечении - нет

- Я получаю второе высшее образование. Можно ли оформить социальный вычет на работе? Светлана Финогеева.

- К сожалению, нет. Социальные вычеты (на обучение и лечение) можно получить только, подав декларацию в налоговые органы. Через работодателя можно оформить имущественный вычет по приобретению жилья.

- Можно ли получить налоговый вычет при покупке дорогостоящего лекарства? Галина Сергеева.

- При покупке лекарства вычет может быть предоставлен в пределах 120 тысяч рублей. А вот по дорогостоящим видам лечения в медицинских учреждениях Российской Федерации ограничений в размере вычета нет.

- Меня зовут Игорь. Скажите, положен ли вычет при лечении за границей?

- Нет. Вычет можно оформить только по расходам на лечение в российских медицинских учреждениях. А вот на обучение за границей, по закону, вычет полагается.

Почему не дают вычет при покупке дачного участка?

- Можно ли получить имущественный налоговый вычет при покупке дачного участка с домиком? Валентина Николаевна.

- Нет. Вычет предоставляется только при приобретении жилого дома, квартиры, комнаты, долей в них, а также земельных участков, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доли в них и под индивидуальное жилищное строительство. Дачный домик и земля под огороды в этот перечень не входит. Чтобы ответить более точно, надо в каждом конкретном случае разбираться, какой именно статус имеет недвижимость.

- Можно ли оформить имущественный вычет при строительстве частного дома своими силами? Людмила Алексеевна, Ярославский район.

- Да. Вам надо подать в налоговые органы по месту жительства декларацию, в которой заявить свои расходы. Полный перечень расходов, с которых можно получить вычет при строительстве частного дома, приведен в статье 220 Налогового кодекса РФ. Например, там указаны расходы на разработку проектно-сметной документации, на приобретение строительных и отделочных материалов, подключение к сетям и пр. А вот, к примеру, покупка газового оборудования, сантехники в этот список не входит.

СЛОВАРИК «КП»

Налоговый вычет - возврат части уплаченных ранее налогов на доходы физических лиц и освобождение от уплаты этого налога. Вычеты полагаются тем, кто работает, получает доходы официально и уплачивает с них 13-процентный налог.

Наибольший размер налогового вычета полагается при покупке жилья. В этом случае максимальная сумма, с которой можно получить вычет, равна 2 млн. рублей. Соответственно, вернуть можно 260 тыс. рублей (13% от 2 млн. рублей). При продаже жилья сумма вычета ограничена 1 млн. рублей. А при лечении и обучении - сумма для вычета ограничена 120 тыс. рублей в год (на руки можно получить 15,6 тыс.).

КСТАТИ

В настоящее время в России идет декларационная кампания. Не позднее 2 мая декларации в налоговую обязаны подать индивидуальные предприниматели, нотариусы, адвокаты и другие лица, занимающиеся частной практикой, а также те граждане, которые в 2011 году продали свое имущество (квартиры, земельные участки, дома, транспортные средства и др.), находящееся в их собственности менее 3 лет, сдавали жилье или другое имущество, получили доходы от источников, находящихся за пределами Российской Федерации, выиграли в лотерею или в какой-либо другой основанной на риске игре и пр. Указанные сроки не обязательно соблюдать только тем, кто предоставляет декларации для получения налоговых вычетов.

ПОЛЕЗНЫЕ АДРЕСА И ТЕЛЕФОНЫ

Инспекция ФНС России по Дзержинскому району Ярославля, ул. Некрасова, 42, тел. (4852) 72-51-36, 30-24-03;

Инспекция ФНС России по Заволжскому району Ярославля, пр-т. Авиаторов, 153, (4852) 24-09-22;

Инспекция ФНС России по Ленинскому району Ярославля, пр. Октября, д.56, тел.(4852) 73-29-06;

Межрайонная ИФНС России № 5 по Ярославской области (обслуживает Кировский, Фрунзенский и Красноперекопский районы Ярославля), ул. Свободы, 46, тел. (4852) 30-27-55, 30-25-95.

«Справочная служба» УФНС по Ярославской области, тел.: (4852) 59-68-42, 59-68-43;

«Горячая линия» по организации приема налогоплательщиков, тел. (4852) 59-68-40;

Телефон доверия для сообщения о фактах коррупции и некорректного поведения работников налоговых органов (4852) 59-68-51;

Телефон доверия о нарушениях налогового законодательства (4852)59-68-46.